Jedna suma sa pozerá z dvoch strán
Ak máte na účte 1 000 eur, pre vás ide o majetok, odborne aktívum. Máte právo použiť ho na platbu alebo výber. V účtovníctve banky je rovnaká suma záväzkom, pretože ju banka dlhuje vám. Nejde o dve rozdielne sumy, ale o jeden vzťah pohľadávky a dlhu medzi klientom a bankou.
Banka vlastní napríklad úvery klientom, cenné papiere, hotovosť a rezervy v centrálnej banke. Zároveň má záväzky voči vkladateľom a ďalším veriteľom. Rozdiel medzi hodnotou majetku a dlhov tvorí vlastný kapitál. Ten patrí vlastníkom banky a ako prvý znáša straty.
Banka nepoužíva model samostatných obálok
Vklad nie je zapečatená obálka s menom klienta. Banka spravuje peniaze a majetok spoločne. Poskytuje úvery, drží ľahko dostupný majetok, vybavuje platby a počíta s tým, že príjmy a výbery sa sčasti vyrovnajú. Takto môže financovať ekonomiku, no zároveň nesie riziko nesplatených úverov a náhlych výberov.
Nie je presné ani tvrdenie, že banka vezme konkrétny vklad jedného sporiteľa a odovzdá ho konkrétnemu dlžníkovi. Poskytnutím úveru môže vytvoriť nový vklad. Ak klient peniaze pošle do inej banky, pôvodná banka potrebuje rezervy alebo iný zdroj financovania. Preto treba sledovať celú banku, nie jednu samostatnú platbu.
Likvidita a solventnosť nie sú to isté
Likvidná banka dokáže vybaviť platby a výbery načas. Solventná banka má aj po započítaní strát viac majetku než dlhov. Banka môže vlastniť kvalitnú hypotéku, ktorá sa bude splácať roky, ale dnes nemusí mať dosť dostupných rezerv. To je problém likvidity. Ak veľa dlžníkov nezaplatí a straty spotrebujú kapitál, ide o problém solventnosti.
Pravidlá preto sledujú likviditu aj kapitál. Centrálna banka môže za určených podmienok požičať proti zábezpeke, teda majetku poskytnutému ako istota. Ochrana vkladov zas chráni oprávnených klientov do zákonného limitu danej krajiny. Nekryje však každý finančný produkt a nezaručuje, že banka nikdy nezlyhá.
- likvidita: schopnosť zaplatiť v správnom čase
- solventnosť: dostatok majetku na pokrytie všetkých dlhov
- kapitál: ochranná vrstva vlastníkov, ktorá ako prvá znáša straty
Vklad, úschova Bitcoinu a vlastníctvo kľúčov
Bitcoin v peňaženke pod výlučnou kontrolou používateľa nie je dlhom banky. Odpadá tým riziko, že banka záväzok nesplní. Používateľ však priamo nesie riziko straty, krádeže alebo zlej zálohy kľúčov. Sieť platnú podpísanú transakciu automaticky nevráti iba preto, že bola odoslaná omylom.
Ak používateľ nechá bitcoin na burze alebo u správcu, účet môže vyzerať podobne ako bankový. Rozhoduje však zmluva a právo danej krajiny. Tie určia, či je majetok klientov vedený oddelene, ako sa chráni a čo sa stane pri úpadku firmy. Vlastné kľúče odstraňujú správcu, ale prinášajú plnú zodpovednosť za úschovu.